Gastos deducibles
Los gastos deducibles son aquellos que se restan de los ingresos brutos para obtener el beneficio a efectos de impuestos. Los gastos deducibles serán necesarios e imprescindibles para poder desempeñar una actividad profesional o empresarial.
Por tanto, un gasto deducible será aquel que se puede restar para pagar menos impuestos a la Administración Tributaria. Es imprescindible para su justificación que se encuentren recogidos en factura.
Requisitos para que un gasto sea considerado deducible
Los requisitos para que un gasto sea considerado deducible son:
- Que sea necesario para desarrollar una actividad económica o empresarial.
- Que estén correctamente justificados: Estos gastos deberán documentarse en una factura que acredite su existencia. Un ticket no será suficiente para justificarlos.
- Que estén debidamente contabilizados: Los gastos deducibles deberán quedar recogidos en los libros de cuentas.
- El gasto ha de ser devengado en el mismo en el período impositivo del que se trate.
- El gasto debe tener su origen en elementos patrimoniales que sean propiedad del contribuyente y que están relacionados con actividades económicas.
- Tiene que ser necesario para poder obtener ingresos.
- Deben ser fehacientes. Es decir, que puede ser perfectamente demostrable.
- Debe cumplir con el principio de causalidad.
Ejemplos de gastos deducibles
Algunos ejemplos de gastos deducibles son:
- Consumos de explotación: Todo aquello que sea imprescindible para realizar el trabajo, es decir, materias primas y material de oficina.
- Sueldos y salarios: Se incluyen las cotizaciones sociales, también las propias. Se incluyen los cursos de formación, indemnizaciones por rescisiones de contratos y seguros.
- Arrendamientos: Alquileres de locales, leasing y renting.
- Reparaciones y conservación.
- Servicios de profesionales independientes: Abogados y servicios de asesoría.
- Tributos que sean fiscalmente deducibles.
- Amortizaciones: Se definen como el importe que se puede desgravar por el deterioro o la depreciación de los bienes que adquieres para desempeñar una actividad profesional. Se calculan en base a unas tablas.
- Gastos considerados de difícil justificación.
- Otros gastos deducibles: Adquisición de libros, suscripciones a revistas profesionales, gastos de asistencia a eventos, cuotas de asociaciones empresariales o colegios profesionales.
Autores
Publicado por David López Cabia el 7 enero 2017.
Revisado por última vez el 24 noviembre 2022.
Cómo citar este artículo
López Cabia, D. (2017). Gastos deducibles. Economipedia. https://economipedia.com/definiciones/gastos-deducibles.html
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Comentarios
Hola Mariana,
Por norma general, aunque esto depende de la legislación de cada país, son deducibles en la medida en que sean imprescindibles para el desarrollo de tu trabajo.
Saludos :)
27 Comentarios
Hola Eduardo,
Muchas gracias por tu pregunta. Los gastos deducibles de viaje son regulados por cada país. Aún así, los más comunes son dietas y combustible en aquellos viajes que hayan sido realizados expresamente por motivos laborales.
Espero haberte ayudado.
Un saludo de parte de todo el equipo de Economipedia :)
hola son deducibles todos los gastos que afecten a la actividad que realices. digo no!!
Hola Ruth,
Muchas gracias por tu pregunta. Los gastos en los que sea necesario incurrir para desempeñar la actividad económica que se realice deben ser deducibles. Aún así, los gastos deducibles los marca la regulación de cada país.
Espero haberte ayudado.
Un saludo de parte de todo el equipo de Economipedia :)
el equipo de proteccion personal (casco, botas, fajas), equio de primeros auxilios como camillas y botiquines son deducibles?
Hola Mariana,
Por norma general, aunque esto depende de la legislación de cada país, son deducibles en la medida en que sean imprescindibles para el desarrollo de tu trabajo.
Saludos :)
Buenas tardes!!
El total de gastos deducibles es lo que devuelve hacienda en la renta??
Gracias.
Hola Carol;
Muchas gracias por tu pregunta.
No concretamente. Los gastos deducibles son aquellos que, estando estipulados en la legislación vigente de cada país, se encuentran afectos a la actividad económica que desempeñamos y, por ello, se pueden deducir del beneficio a la hora de calcular los impuestos que debemos pagar.
Imaginemos que somos agentes comerciales y tenemos que destinar todos los días 100 euros para pagar la gasolina del coche con el que hacemos las visitas a nuestros clientes. Estos 100 euros diarios, dado que se trata de un gasto derivado de una actividad económica, son deducibles y, por ende, descontados en el pago de impuestos.
Espero que te sirva de ayuda.
Te mando un fuerte abrazo de parte del equipo de Economipedia :)
Buenas tardes, los gastos recreativos del personal son deducibles
los gastos por dietas a los directores e la empresa, tambien seran deducibles
Hola Oscar;
Este tipo de situaciones están especificadas en las distintas legislaciones que presenta un país determinado. Los gastos deducibles, por tipo de actividad económica, en España están recogidos en el sistema tributario. Dependiendo del país al que hagas referencia, este especificará qué gastos son deducibles para un tipo de actividad y cuales no. Pues, cabe resaltar, hablamos de que, dependiendo de la actividad, un gasto también puede ser deducible o no serlo.
Espero haberte ayudado.
Te mando un saludo de parte del equipo de Economipedia :)
Soy burocrata y me encanta leer, puedo deducir mis gastos en libros?
Hola Diego,
En principio no porque entiendo que te refieres a un pasatiempo y, como mencionamos en este artículo, el gasto deducible debe estar relacionado a una actividad económica o empresarial.
Saludos
Hola buenas tardes, los aportes que se hacen a salud y pensión son gastos dedusibles? o ingresos?
Hola Marilce;
Muchas gracias por tu pregunta.
Resulta imposible responder a tu pregunta, no sin antes conocer el país al que haces referencia. En España, por ejemplo, no son deducibles los gastos a pensiones, pero sí cuentan con reducciones y bonificaciones. En el caso de un seguro de salud, en España, dicho gasto no es deducible.
Sin embargo, como te digo, todo depende de la normativa tributaria que exista en el país. Normativa que encontrarás en la regulación nacional del país al que hagas referencia.
Espero haberte ayudado.
Un saludo de parte del equipo de Economipedia.
hla cual es el procedimiento que se debe de seguir para considerar el gasto de representacion
Hola Mariluz,
Puede que este artículo aclare tus dudas → https://economipedia.com/definiciones/gastos-de-representacion.html
Saludos, esperamos haberte ayudado.
saludos
Me a quedado todo claro de los gastos deducibles gracias por esa información.
Los gastos de notaria y registro son deducibles de los ingresos de alquiler de viviendas? SALUD
Hola Dario,
Eso dependerá de la legislación aplicable. No obstante, uno de los criterios más extendidos es que son deducibles todos aquellos gastos sin los cuales sería imposible generar dichos ingresos. Es decir, si los gastos están afectos a la actividad.
Los gastos derivados de la contratación de servicios, luz, agua, has etc etc son dedicibles de los ingresos de alquiler? Salud
Hola Dario,
En España, siguiendo lo que indica la Agencia Tributaria (AEAT) son deducibles todos aquellos gastos que hayan sido necesarios para la generación de rendimientos. Ahora bien, no estamos seguros de que los gastos derivados de dichas contrataciones sean deducibles. Dicho esto, en uno de sus apartados (g) se indica que "Las cantidades destinadas a servicios o suministros." son deducibles. Respecto a los gastos de notaría el apartado (d) indica que "Los ocasionados por la formalización del arrendamiento, subarriendo, cesión o constitución de derechos y los de defensa de carácter jurídico relativos a los bienes, derechos o rendimientos son deducibles". Adjuntamos el enlace https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/Ayuda/Manuales__Folletos_y_Videos/Manuales_de_ayuda_a_la_presentacion/Ejercicio_2018/_Ayuda_Modelo_100/7__Cumplimentacion_IRPF__I_/7_4__Rendimientos_derivados_de_inmuebles/7_4_6__Rendimientos_de_capital_inmobiliario/7_4_6_3__Gastos_deducibles/7_4_6_3__Gastos_deducibles.html
Un saludo y esperamos haberte ayudado.
Muy buena definición de gastos deducibles, yo le añadiría que deben de ser fehacientes y que deben de cumplir con el principio de causalidad
HOLA, UNA PREGUNTA, SI ESTOY EN REGIMEN DE SUELDOS Y SALARIOS ASIMILADOS, Y UN EJEMPLO SI GANO 100000 PESOS AL AÑO DE ESTE DINERO CUANTO PUEDO FACTURAR Y EN QUE PUEDO FACTURAR PARA QUE ME DEVUELVAN IMPUESTOS Y QUE PORCENTAJE DE ESTO SE ME DEVOLVERIA..
Lo hemos añadido, así queda más completo. Gracias por el aporte
Saludos Donald.
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A que se refierea gastos de viaje para que sea deducible? Puedo yo deducir un gasto de salario sabiendo que no estan asegurados? :/ . Saludos