Cómo hacer la declaración de la renta 2023 / 2024

¡Ah, la declaración de la renta! Esa maravillosa temporada del año en la que todos nos convertimos en detectives fiscales, tratando de desenterrar cada euro posible. 

Pero vamos, no te preocupes si eres de los que se pierden en el laberinto de números y formularios. Aquí estamos para iluminar un poco ese oscuro túnel fiscal.

En esta guía te mostramos de forma sencilla y paso a paso, cómo hacer la declaración de la renta de 2023 en España (la que tienes que presentar en 2024).

Paso 1: Ten tus datos a mano

Para elaborar la declaración de la renta necesitarás varios datos que te permitirán revisar las casillas de tu borrador.  

Mi recomendación es que los tengas a mano antes de ponerte con la declaración porque sino se te alargará esta tarea, que seguro que no es el mejor plan para hacer por la tarde.

Esto es lo fundamental que debes tener cerca:

• DNI: Te servirá para obtener el número de referencia
• La declaración de la renta del año pasado: Te permitirá contrastar diferencias.
• Datos de tu vivienda si vives de alquiler: Para poder deducirte los gastos necesitarás tener a mano la referencia catastral y /o el número de DNI del propietario (lo puedes encontrar en el contrato de alquiler).
• Datos de tu vivienda si es tuya: Referencia catastral y todos los justificantes de ingresos y los gastos que sean deducibles.
• La información de inversión. En el borrador te saldrán algunos datos, pero no se suelen incluir fechas ni importes de compra, por lo que necesitarás tener a mano la información fiscal que te da tu banco y/o bróker.
• Las referencias catastrales de tu vivienda, si la tienes en propiedad, o de la que estás alquilando, para poder deducirte el alquiler.
• Si has hecho alguna donación a ONG, partido político, fundación o similar.

Paso 2: Revisa el borrador

Realmente no es un paso, pero es algo super importante que debes hacer, porque si presentas directamente el borrador puedes perder bastante dinero.

Uno de cada cuatro contribuyentes confirmó el borrador sin comprobar las deducciones, según la AEAT. Lo que de media supone una pérdida de casi 400 euros.

Hacienda no te aplica todas las deducciones, por lo que si quieres ahorrarte dinero compruébelas.

En este artículo puedes ver las principales deducciones

Paso 3: Elige la forma de presentarlo

Puedes presentar la declaración de la renta de dos formas:

Directamente a través de la Agencia Tributaria

Renta Web: Si tienes nociones fiscales, puedes optar por la plataforma digital de la AEAT -el antiguo programa Padre-. Es un formulario digital en el que vas rellenando campos y casillas hasta completar el proceso y presentarlo.

Ventajas:

• La ventaja es que si sabes hacerlo te sale gratis.

Desventajas:

• Lo tienes que hacer todo por ti mismo y nadie te dice si lo haces bien o mal, ni te explica si algún concepto no lo tienes claro. Más abajo te damos algunas pistas paso a paso cómo hacer la declaración de la renta online.

Con ayuda de asesores

TaxDown

La principal plataforma independiente para hacer la declaración de la renta.

Ventajas:

• Es una empresa segura y precisa, que es colaborador oficial de la Agencia Tributaria.
• Es el proceso más rápido. Si tienes los datos a mano, en 15 minutos haces la declaración gracias a su algoritmo.
• Te garantizan que te devuelven lo máximo posible, aplicando todas las deducciones habidas y por haber que te apliquen.
• No solo es la declaración de la renta. Tienes por ese precio todo un año de servicio por si te envía alguna notificación la Agencia Tributaria. Se ocupan ellos de todo.

Desventajas:

• Tienes que pagar. Aunque es un coste muy asequible. Desde 35 euros.

Es una empresa con la que colaboramos desde Economipedia, por lo que por ser lector nuestro te ahorras 15 euros si la presentas a través de este enlace:

Taxdown te permite calcular tu declaración de la renta de forma gratuita.

Asesores fiscales privados 

Existen muchos asesores fiscales privados que pueden ayudarte con la declaración de la renta. 

Cómo hacer la declaración con Renta WEB

A continuación, vamos a detallar paso a paso como hacer la declaración de la renta de forma online y por tu cuenta. Dado que los apartados son muy numerosos y extensos, vamos a hacerlo de forma esquemática.

1. Primero, acceder a tus datos fiscales RENTA WEB

En primer lugar, tienes que ir a la página web de la AEAT y acceder al servicio de tramitación del borrador.

Las tres maneras de acceder son las siguientes:

• Registro en Cl@ve
• Con el número de referencia, si tienes la declaración de la renta del año pasado a mano, es la forma más sencilla.
• Otra opción es acceder con Certificado Electrónico reconocido.

2. Acceso a Servicio de tramitación borrador / declaración (Renta WEB)

Una vez has accedido al servicio, podrás ver el borrador de la renta. Recuerda no confirmar el borrador sin comprobar todos los datos, ya que hay datos que el borrador de la renta no incluye y que te ayudan a maximizar el ahorro en la declaración de la renta.

Tienes que ir comprobando uno a uno los datos, contrastando con la información correcta de los ingresos obtenidos y de los gastos. Es muy importante no olvidar incluir los gastos y las deducciones en cada una de las partidas.

Los apartados de la declaración de la renta son los siguientes:

1. Datos generales, además de los identificativos del declarante y, en su caso, su cónyuge, respecto de los que no debe olvidarse marcar si se tiene acreditado un grado de discapacidad igual o superior al 33%, porque la declaración saldrá más ventajosa, los siguientes:
   1. Opción de tributación, individual o conjunta.
   2. Devengo, sólo en caso de fallecimiento antes de 31 diciembre del año.
   3. Asignación tributaria a la Iglesia Católica y/o otros fines de interés social. Representante. País de residencia en la UE o EEE en el ejercicio.
   4. Situación familiar: descendientes y ascendientes. Aquí también es importante marcar si tienen acreditado un grado de discapacidad igual o superior al 33%, para que la declaración salga más ventajosa.
   5. Declaración complementaria del ejercicio. Solicitud de rectificación de autoliquidación.
2. Datos Económicos
   1. Rendimientos del trabajo (sueldos, nóminas, pensiones, etc.).
   2. Rendimientos del capital mobiliario (intereses, dividendos, seguros de vida, etc.).
   3. Rendimientos del capital inmobiliario (rentas derivadas de los inmuebles a disposición de sus titulares, arrendados o cedidos a terceros, no afectos a actividades económicas. En caso del alquiler del inmueble, no empresarial, como la renta se computa neta de gastos, hay que incorporar, entre otros, los satisfechos por intereses/ gastos por su financiación, los de reparación o conservación –no los de mejora-, IBI o tasas limpieza o basuras, primas de seguro. es importante marcar si se destina a vivienda por el arrendatario porque tiene reducción del 60%).
   4. Rendimientos de actividades económicas, empresariales o profesionales (el rendimiento neto se determina por la llamada estimación directa, normal y simplificada, o la estimación objetiva, también llamado régimen de módulos) 

3. Regímenes especiales (como el régimen de imputación de rentas inmobiliarias, sobre el valor catastral, del 2% o 1,1%, si dicho valor catastral ha sido revisado. Y otros regímenes especiales de trabajadores desplazados, de atribución de rentas por Agrupaciones de interés económico, o imputación de rentas por cesión de derechos de imagen, entre otros).

4. Ganancias y pérdidas patrimoniales (derivadas por ejemplo de transmisiones de inmuebles, de acciones, de obtención de premios). En este punto es muy importante incluir los gastos incurridos, porque te los puedes deducir. O si has tenido pérdidas, se podrán compensar con las ganancias. Por ejemplo, si has tenido pérdidas en bolsa las puedes compensar con las ganancias.

5.  Integración y compensación de rentas (según el tipo de rentas se integran en la Renta General o en la Renta del Ahorro, y que por aplicación de reglas de compensaciones determinará la Base Imponible General o Base Imponible del Ahorro).

6. Determinación de la renta sujeta a gravamen, o la llamada Base Liquidable, General o del Ahorro,
   1. Base liquidable general (que se obtiene aplicando a la Base imponible General las reducciones por tributación conjunta, por aportaciones a planes de pensiones, mutualidades de previsión social, patrimonios protegidos por discapacidad, por pensiones compensatorias por separación o divorcio, entre otros).
   2. Base Liquidable del ahorro (que se obtiene minorando la Base Imponible del Ahorro, en su caso, por el remanente no aplicado, de las reducciones por tributación conjunta, por pensiones compensatorias y anualidades por alimentos, sin pueda resultar negativa. La base liquidable del ahorro será siempre positiva o cero.

7. Cálculo del impuesto y resultado de la declaración
   1. Cálculo de las cuotas integras, estatal y autonómica, con aplicación de mínimo personal y familiar.
   2. Cálculo de la cuota líquida, que se obtiene aplicando sobre la cuota íntegra:
      1. Deducciones generales (por donativos, por inversión en empresas de nueva o reciente creación, por incentivos y estímulos a la inversión empresarial, por inversión en vivienda habitual -solo en régimen transitorio-, o por alquiler de la vivienda habitual -solo en régimen transitorio-, etc.
      2. Deducciones autonómicas (establecidas por la Comunidad Autónoma de residencia del declarante). Estas deducciones contribuyen enormemente a aumentar el ahorro en la declaración de la renta.
      3. Otras deducciones (por ejemplo, para evitar doble imposición internacional…).
   3. Retenciones, aplicando sobre la cuota líquida las retenciones soportadas se obtiene la cuota diferencial, a la que se aplican, en su caso, deducción por maternidad, por familia numerosa o ascendiente o por persona discapacitada a cargo, dando lugar al resultado de la declaración: ingreso o devolución.

Una vez repasados todos los apartados e incorporados todos los datos, hay que añadir los datos bancarios de la cuenta, que va a servir tanto si te sale a ingresar como a devolver. En caso, de que salga a ingresar puedes fraccionar el pago en dos plazos, el primero se cargaría cuando vence el plazo de la declaración, el 30 de junio y el segundo el 5 de noviembre.

Finalmente, selecciona presentar la declaración, donde saldrá la opción de confirmar y firmar declaración.

Si antes de presentarla o después tienes dudas, Taxdown te permite comprobar tu resultado de forma gratuita. Solo pagas si finalmente la presentas con ellos.