Como ya vimos en la entrada «Impuesto al valor añadido – IVA», o por sus siglas en inglés VAT (Value Added Tax), en la que definimos el impuesto sobre el valor añadido o impuesto sobre el valor agregado, los diferentes IVAs son tasas que fijan cada uno de los países y que gravan los producto de consumo. Este impuesto, junto con el IRPF son las principales vías de ingresos de dinero en las arcas públicas.
En la siguiente tabla, actualizada en 2015, se pueden observar el IVA en el mundo y los IVAs reducidos de los principales países de Europa (incluida la media de la UE) y del resto del mundo, cabe mencionar que algunos países como EE.UU. no cuentan con un impuesto único a nivel nacional, sino que existen IVAs o sales taxes federales, estatales y en algunos casos hasta locales.
| Rank | País / Región | IVA (VAT) | IVA Reducido | IVA Reducido 2 | IVA Reducido 3 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 |  |
Hungría | 27% | 18% | 5% | |
| 2 |  |
Croacia | 25% | 13% | 5% | |
| 3 |  |
Dinamarca | 25% | |||
| 4 |  |
Noruega | 25% | 15% | 8% | |
| 5 |  |
Suecia | 25% | 12% | 6% | |
| 6 |  |
Finlandia | 24% | 14% | 10% | |
| 7 |  |
Islandia | 24% | 12% | ||
| 8 |  |
Rumanía | 24% | 9% | 5% | |
| 9 |  |
Grecia | 23% | 13% | 6,5% | |
| 10 |  |
Irlanda | 23% | 13,5% | 9% | 4,8% |
| 11 |  |
Polonia | 23% | 8% | 5% | |
| 12 |  |
Portugal | 23% | 13% | 6% | |
| 13 |  |
Italia | 22% | 10% | 4% | |
| 14 |  |
Uruguay | 22% | 10% | ||
| 15 |  |
UE 28 | 21,6% | 10,5% | ||
| 16 |  |
Argentina | 21% | 10,5% | ||
| 17 |  |
Bélgica | 21% | 12% | 6% | |
| 18 |  |
Países Bajos | 21% | 6% | ||
| 19 |  |
España | 21% | 10% | 4% | |
| 20 |  |
Francia | 20% | 10% | 5,5% | 2,1% |
| 21 |  |
Marruecos | 20% | 10% | 7% | |
| 22 |  |
Reino Unido | 20% | 5% | ||
| 23 |  |
Chile | 19% | |||
| 24 |  |
Alemania | 19% | 7% | ||
| 25 |  |
Brasil1 | 17% -19% | 12% | 7% | |
| 26 |  |
Perú1 | 18% | |||
| 26 |  |
Rep. Dominicana1 | 18% | |||
| 27 |  |
Rusia | 18% | 10% | ||
| 28 |  |
China | 17% | 13% | 6% | |
| 29 |  |
México | 16% | |||
| 30 |  |
Colombia | 16% | 10% | ||
| 31 |  |
Honduras1 | 15% | |||
| 31 |  |
Nicaragua1 | 15% | |||
| 32 |  |
India1 | 12,5% – 15% | 4% – 5% | ||
| 33 |  |
South Africa | 14% | |||
| 34 |  |
Bolivia | 13% | |||
| 34 |  |
Costa Rica1 | 13% | |||
| 34 |  |
El Salvador1 | 13% | |||
| 35 |  |
Ecuador1 | 12% | |||
| 35 |  |
Guatemala1 | 12% | |||
| 36 |  |
Venezuela | 12% | 8% | ||
| 37 |  |
Puerto Rico1 | 11,5% | |||
| 38 |  |
Australia | 10% | |||
| 38 |  |
Corea del Sur | 10% | |||
| 39 |  |
Paraguay | 10% | 5% | ||
| 40 |  |
Japón | 8% | |||
| 41 |  |
Suiza | 8,0% | 3,8% | 2,5% | |
| 42 |  |
Panamá1 | 7% | |||
| 43 |  |
Canadá1 | 5% +/-Estado | |||
| 44 |  |
USA1 | 0% – 11.7% | |||
| 1. Países en los que el IVA depende cada estado, región y/o municipio. | ||||||
Si nos fijamos en España, se puede ver que tras las dos subidas (2010 y 2012) que sufrimos durante la recuperación de la crisis, el país mediterráneo se equipara a la media de la Eurozona. La subida del IVA del 16% al 18%, generó unos ingresos extras al Estado de 6.500 millones de euros y la subida del 18% al 21% aumentó la recaudación en 8.000 millones de euros.
En el caso de América Latina, nos encontramos con tipos, en general, más reducidos que en Europa, a excepción de Argentina y Uruguay en donde el IVA es similar a la media de los 27 países de la Unión Europea. El IVA más bajo de Latinoamérica lo tiene Panamá con un 7%.
En la tabla también podemos observar el caso curioso de algunos países como Japón o Canadá que tradicionalmente han situado sus tipos impositivos muy bajos y que últimamente están estudiando subir.
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Buen post! y preciosa la tabla HTML 😉
Es curioso como Portugal y Grecia, países recientemente rescatados, y con unos salarios muy por debajo de los países nórdicos pagan prácticamente el mismo IVA.
Puff con razón todo e smas caro en europa, aunque eso en México la gente no lo ve.. o no lo sabe..
Si se desglosa para que se utiliza una tasa alta de impuesto IVA, se puede notar que el Sistema de Salud es Universal y que el gobierno cubre la poliza de dicho gesto. En Puerto Rico al contrario, es para cubrir deficit y no parece ofrecer beneficios directos al Sistema de salud.
Edgar
Claro que es para pagar la deuda, unos $1,600 millones anuales que tambien se paga de la tarjeta de salud, mas otros gastos.
Rojo y azules. (Azules y rojos) como duela menos, han provocado dicha deuda en Puerto Rico comprando votos, alza salariales, obras sin Fuentes de repagos, etc..
En canadá los productos tienen diferentes tipos de impuestos que te los cobran en la misma caja, suena raro pero es así, ti te compras un litro de leche o de cigarrillos vas a ver que los impuestos a los productos específicamente son muy diferentes. Lo digo porque viví ahí y me sorprendí de esto. Por lo que este país a pesar de tener poco IVA, con los otros impuestos logra recaudar gran cantidad de dinero para sus planes sociales.
Hola Nico,
Gracias por tu comentario. Ese tipo de impuestos no es exclusivo de Canadá. En Lationamérica no es tan común, pero (como puedes ver en la tabla) en casi todos los países de Europa hay diferentes tramos de IVA, dependiendo del bien que se grava; si son alimentos básicos, cultura, ocio o lujo, entre otros factores.
Saludos,
Hola, en el Perú el IVA es único en todo el país y para todo tipo de productos, no debería tener la referencia de que depende de cada región.
Efectivamente, como puedes ver en la tabla, el IVA de Perú es del 18% para todos los productos, las casillas de otros tramos de IVA están vacías.
Saludos,
Considero un error poner en la misma tabla paises que tienen IVA, junto con paises que tienen Impuestos a las Ventas (USA). Aún cuando a la mayor parte de los ciudadanos lo que les importa es el golpe en su bolsillo, para quienes queremos ahondar en la información sobre el IVA, ésta tabla confunde y desinforma. En breve, como su nombre lo indica, el IVA sólo grava el valor agregado en cada etapa de la comercialización de un producto ó servicio, por eso al pagar al fisco, se deduce el IVA pagado previamente. Esta deducibilidad es, sino la única, si la más clara característica de éste impuesto…. El Impuesto a las Ventas se cobra sobre el total de cada transacción, provocando un efecto acumulativo en cascada. Dicha acumulación se incorpora en el precio del producto ó servicio que se adquiere…. Sería conveniente separar, en la tabla, los países con IVA de los que tienen Impuestos a las Ventas. Gracias por su esfuerzo de difundir éstos temas, áridos para estudiarlos pero muy presentes en nuestra vida diaria ( Y en nuestros bolsillos).
Excelente trabajo y datos frescos. Ojalá pudieran actualizar la tabla periódicamente.
Actualmente en Colombia el IVA corresponde al 19%
Muchas gracias por la información Mateo. Tenemos pendiente actualizar el listado.
Actualizamos lo de Colombia de momento.
Un saludo,
Buen aporte,
Gracias
Hola, muy buena información, el de venezuela aumentó hace un mes de 12% a 16%. Saludos.
Cálculo de IGV Perú – Cálculo de IVA,
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.fjapps.juanc.calculoigvperu1
Calcula rápidamente los valores de valor neto, IGV (Impuesto general a las ventas) y valor total, a partir de uno solo de estos datos. Los campos se llenan automáticamente. Permite el cambio del valor del porcentaje de IGV (18% actual), lo cual permite sea usado para otros paises (cálculo de IVA)
En México es 16%, no 19%
Un artículo muy útil en Costa Rica, en donde a partir de julio 2019 pasamos de un impuesto sobre las ventas a un verdadero IVA, con el 13% igual al que estaba y tasas diferenciadas para salud, educación, etc. y se hizo un sancocho.
Voy publicar esto a ver si dejamos de llorar tanto por ese IVA, que junto a la factura electrónica tiene a los evasores muy preocupados.
pues esto es muy duro el iva a echo que todo suba y para los de estrato uno son los que mas están sufriendo el estado debía cambiar nuevas estrategias para no afectar a dichas personas.
La propagación del IVA se lo debemos a ese nefacto organismo clientelista frances llamado OCDE que tiene un presupuesto anual de 374 millones para imponer el esclavismo fiscal a nivel interplanetario, de hecho el IVA actual lo comenzó a aplicar Francia en Costa de Marfíl como experimento en 1954 y lo acabó introduciendo definitivamente en Francia cuatro años después en 1958, la OCDE fue fundada en 1961 la cual ha ido poco a poco propagándolo por el mundo, sobre todo a partir de los años 80 y 90 cuando la inflación y el déficit público de la mayoría de los países, sobre todo los de corte socialdemócrata no paraban de aumentar, así que por un lado imprimian billetes para alimentar al Estado y por el otro se los quitaban a la gente para que no pudiera comprar mucho más y con ello limitar la elevada inflación, además de que es un dinero extra que les sirve para alimentar las infinitas redes clientelares que se han ido conformando como por ejemplo la propia OCDE y por supuesto el populismo compra votos del gasto antisocial, pero lo más precupante es que ya no les alcanza el dinero, así que están creando pánico con lo del cambio climático para imponer más impuestos medioambientales y esclavizarnos aún más, además de que han prácticamente paralizado la economía con tantos impuestos y regulaciones, aunque lo más seguro es que doblen la apuesta y busquen crear inflación ese el impuesto a los pobres mediante una renta básica, pero eso de eliminar impuestos, depedir funcionarios y desregular la economía lógicamente no se les pasa por la cabeza; y pensar que hace unos 30 años en la mayoría de los países no había IVA, nos lo han impuesto sin que nos dieramos cuenta supuestamente por nuestro bienestar o mejor dicho el de todos ellos. En la bolsa por ejemplo es raro encontrar empresas que ganen tanto como gana el Estado, más del 20% en el caso europeo sin prácticamente hacer nada, luego se extrañan de que la economía no cresca ya que lo único que es rentable hoy en día es ser político, funcionarios o enchufarse al gasto público de alguna manera.