Auditoría de cumplimiento

Una auditoría de cumplimiento es aquella modalidad auditora en la cual se comprueba de forma exhaustiva que una empresa o institución cumple con la normativa y legislación correspondiente a su sector, entorno o territorio.

Por medio de la realización de una auditoría de cumplimiento multitud de compañías de todo tipo tienen una herramienta de control y seguridad de buenas prácticas.

Este tipo se centra en que toda legislación vigente sea respetada en el día a día económico desde el punto de vista operativo y administrativo.

Alternativamente, una correcta ejecución de este tipo de mecanismos asegura para las
compañías que su control interno funciona de forma correcta, evitando incumplimientos
normativos y fallas del sistema.

Dentro de este tipo de evaluaciones también pasan detalles importantes como la correcta
preparación o formación de la plantilla acorde a la actividad realizada, la atención a las medidas de seguridad establecidas por ley o el funcionamiento de los engranajes propios de la estructura de la empresa atendiendo al sector económico en que desarrolla su trabajo.

Características de la auditoría de cumplimiento

Esta modalidad auditoría tiene una serie de rasgos característicos que la distinguen de otras tipos de auditoría:

• Analiza exhaustivamente el total de operaciones financieras acometidas por una empresa o institución, así como toda acción de carácter administrativo
• Este estudio para necesariamente por el profundo estudio de toda documentación existente, en forma de informes o presentaciones externas de información y con temática financiera, legal o administrativa
• Pone en valor la actividad cotidiana empresarial con el marco legal del territorio en que se sitúa la compañía, buscando posibles incoherencias o anomalías
• También se tiene en cuenta la normativa interna de una empresa, expresada en sus estatutos y códigos, más allá de la normativa territorial antes citada
• Un auditor de cumplimiento debe estar permanentemente actualizado, siendo conocedor de los cambios constantes que tienen lugar en las distintas legislaciones sectoriales, territoriales o a nivel nacional/plurinacional
• Siguiendo a la detección de fallos en el control interno de una empresa, una auditoría de cumplimiento debe sentar las bases para la mejora o corrección del mismo
• Pese a estos matices distintivos, la auditoría de cumplimiento busca lo mismo que el resto de las expresiones existentes en el campo de la auditoría: la mejora del funcionamiento de las sociedades mercantiles y la consecución de mejores niveles de eficiencia interna de acuerdo a unos parámetros o estándares.

Un ejemplo sencillo de este tipo de evaluación sería el estudio sobre una empresa de productos químicos.

La auditoría de cumplimiento observará si esta opera atendiendo a la legalidad respecto a la preparación profesional de sus empleados y técnicos. Al tiempo se analiza si el trato de residuos se realiza de manera legal, por citar otro punto clave de observación.