El flujo de caja hace referencia a las salidas y entradas netas de dinero que tiene una empresa o proyecto en un período determinado.
Los flujos de caja facilitan información acerca de la capacidad de la empresa para pagar sus deudas. Por ello, resulta una información indispensable para conocer el estado de la empresa. Es una buena herramienta para medir el nivel de liquidez de una empresa.
La diferencia de los ingresos y los gastos, es decir, al resultado de restar a los ingresos que tiene la empresa, los gastos a los que tiene que hacer lo llamamos ‘flujo de caja neto’. Los flujos de caja son cruciales para la supervivencia de una entidad, aportan información muy importante de la empresa, pues indica si ésta se encuentra en una situación sana económicamente.
El flujo de caja neto como medida de solvencia
Si una empresa o una persona no tiene suficiente dinero en efectivo para apoyar su negocio, se dice que es insolvente. Ser insolvente durante bastante tiempo puede llevar a la bancarrota y al cierre del negocio.
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El flujo de caja neto son los pagos que se han recibido ya, a diferencia de los ingresos netos, que incluyen las cuentas por cobrar y otros elementos por los que no se ha recibido realmente el pagos. El flujo de caja se utiliza para evaluar la calidad de los ingresos de una empresa, es decir, su habilidad para generar dinero, lo que puede indicar si la empresa está en condiciones de permanecer solvente.
Si nos encontramos con un flujo de caja neto positivo significa que nuestros ingresos han sido mayores que los gastos que hayamos tenido que hacer frente. Y, por el contrario, si el flujo de caja es negativo significa que hemos gastado más de lo que hemos ingresado.
- Flujo de caja positivo: Indica que los activos corrientes de la empresa están aumentando, lo que le permite liquidar deudas, reinvertir en su negocio, devolver dinero a los accionistas, pagar los gastos y proporcionar un amortiguador contra futuros desafíos financieros.
- Flujo de caja negativo: Indica que los activos corrientes de la empresa están disminuyendo.
Al empresario siempre le conviene tener un flujo de caja positivo pues tendrá a más personas interesadas en comprar parte de su negocio, bancos que estén dispuestos a darle crédito en el supuesto de que le haga falta, acreedores que estén dispuestos a darle mercancía por adelantado.
- Ver diferencia entre ingreso y cobro
- Ver diferencia entre gasto y pago
- Ver diferencia entre bruto y neto
Algunos ejemplos de ingresos son el dinero obtenido por ventas, el cobro por alquileres o el cobro de deudas. Y algunos ejemplos de gastos pueden ser el alquiler del lugar de trabajo, salarios de trabajadores y compra de materias primas.
Tipos de flujos de caja
- Flujos de caja de operaciones (FCO): Dinero ingresado o gastado por actividades directamente relacionadas con la de la empresa.
- Flujos de caja de inversión (FCI): Dinero ingresado o gastado resultado de haber dedicado un dinero a un producto que nos beneficiará en el futuro, por ejemplo, maquinaria.
- Flujo de caja financiero (FCF): Dinero ingresado o gastado como resultado de operaciones directamente relacionadas con el dinero, como compra de una parte de una empresa, pago de préstamos, intereses.
Los flujos de caja son muy utilizados para analizar la viabilidad de proyectos. Son la base para el cálculo de los ratios Valor actual Neto (VAN) y la Tasa interna de retono (TIR).
El cálculo del flujo de caja es importante en muchos campos, también en la gestión de proyectos, ya que te permite saber si este va a tener problemas de tresorería que requieran de financiación externa, o este puede autofinanciarse. En el siguiente enlace se explica como aplicar el flujo de caja en la gestión de proyectos
https://www.recursosenprojectmanagement.com/flujo-de-caja/
muy interesante y explicativo el tema
Buena explicación sobre los flujos de caja.
Muy importante, me sirvio mucho gracias.
¡ Gracias a ti Juana por visitarnos y comentar !
Muy buena explicación, me sirve mucho´
Gracias!
disculpe me registré y sigo si poder acceder a la fecha de publicación me podría ayudar con estos datos los necesito de urgencia
Hola María,
Contacta con info@economipedia.com y trataremos de solucionar el problema a la mayor brevedad posible.
Saludos y gracias.
Considero el Flujo de caja como la herramienta mas eficas para un asesor financiero es una herramienta de seguimiento y control del negocio donde se puede realizar una verificación inmediata de todos los procesos aplicando cifras identificables y visibles introduciendo supuestos como las reinversiones de los excedentes de liquidez.
Excelente información sobre flujo de caja.
Muchas gracias.
Muchas gracias por la información.
MUY BUENA EXPLICACION ENTENDIBLE. ME AYUDA BASTANTE
La información muy importante en el plano de la Contabilidad Financiera.
Es de gran importancia que faciliten información fluida sobre la contabilidad bancaria pero meramente con las cuentas bancaria no que publican contabilidad bancaria y las cuentas son financiera. esta es una petición de estudiantes y docentes ya que se imparten clase en diferentes universidades.
En la fórmula del Valor Presente, nos pide que tomemos en cuenta los flujo, ¿Consideramos el flujo de caja operativo o a la utilidad neta después de impuestos? ¿Qué flujo debemos de considerar?
Hola Javier,
Muchas gracias por tu pregunta. Para calcular el valor presente de un proyecto, hay que hacer una estimación de cuál será el flujo de caja operativo de los períodos posteriores.
Espero haberte ayudado.
Un saludo de parte de todo el equipo de Economipedia 🙂