El flujo de efectivo o cash flow en inglés, se define como la variación de las entradas y salidas de dinero en un período determinado, y su información mide la salud financiera de una empresa.
El flujo de efectivo permite realizar previsiones, posibilita una buena gestión en las finanzas, en la toma de decisiones y en el control de los ingresos, con la finalidad de mejorar la rentabilidad de una empresa.
Con este término podemos relacionar el estado de flujos de efectivo, que muestra el efectivo utilizado en las actividades de operación, inversión y financiación, con el objetivo de conciliar los saldos iniciales y finales de ese período.
El conocimiento de los flujos de efectivo permite ofrecer información muy valiosa de la empresa, por ello una de las cuentas anuales más importantes los controla, el estado de flujos de efectivo.
Principios fundamentales para administrar efectivo
Los principios más importantes a la hora de administrar efectivo son:
- Incrementar las entradas de efectivo a través de un incremento del volumen de ventas o de su precio.
- Intentar que las entradas se realicen de forma rápida, vendiendo al contado, pedir anticipos o reducir los plazos de los créditos.
- Disminuir las salidas de efectivo mediante descuentos a proveedores o clientes o reducir ineficiencias en la producción de la empresa.
- Retrasar las salidas de dinero, como por ejemplo intentando alargar los plazos a los proveedores.
Tipos de flujos de efectivo
Existen los siguientes tipos de flujos de efectivo:
- Operativos: Principal fuente de ingresos de la empresa u otras actividades de inversión y financiación.
- Inversión: Actividades de adquisición de activos a largo plazo como plantas, equipos, inversiones en activo circulante y no circulante.
- Financiación: Actividades que influyen en el tamaño y composición del capital, así como los préstamos de la empresa.
tengo una consulta que por mas informacion que busque y trate de relacionar aun no me queda claro. mi duda es que si el flujo de caja es lo mismo que el flujo de efectivo o cuales son sus diferencias ya que algunas paginas indican que si flujo de efectivo es lo mismo que flujo de caja. porfavor agradesco su tiempo y espero su respuesta. Gracias
Hola Cristian,
Sí, en general hacen referencia al mismo concepto.
Saludos de parte del equipo de Economipedia.
buenas tardes quisiera saber si estado del flujo de efectivo es igual al flujo de efectivo
Hola María,
El estado de flujo de efectivo es un estado contable, mientras el flujo de efectivo es una métrica.
Saludos de parte del equipo de Economipedia
hablar de flujo de efectivo es igual que estado de flujo de efectivo o cual es la definición completa de cada uno? gracias
Hola Yoel,
El Estado de flujo de efectivo es un estado financiero en el que se detalla el flujo de efectivo.
Saludos.
Flujo de efectivo o estado de efectivo es lo mismo.
El ingreso ó transferencias también son flujos de efectivo.
Hola Norma,
En realidad no. El estado de efectivo o estado de flujos de efectivo es un estado financiero que informa sobre el flujo de efectivo.
Saludos.