Matemáticas financieras: qué son y su importancia en las finanzas
¿Qué son las matemáticas financieras?
Las matemáticas financieras se enfocan en el estudio de las herramientas de cálculo que ayudan a entender el valor del dinero a lo largo del tiempo.
- La matemáticas financieras se encargan de estudiar cómo cambia el valor del dinero con el tiempo.
- Es crucial para entender inversiones, intereses y evaluar proyectos financieros.
- Ayuda en el análisis de créditos, préstamos, tasas de interés y más.
- Utiliza diferentes métodos como el valor presente neto y las tasas de interés.
Matemáticas financieras: Explicación sencilla
En una operación financiera, el valor del dinero cambia con el tiempo. Esto se debe a que al intercambiar una cantidad de dinero hoy por otra que se recibirá en el futuro, el valor de ambos montos no será el mismo debido al tiempo transcurrido.
Las matemáticas financieras nos ayudan a calcular el valor de un capital invertido hoy en comparación con el valor de ese mismo capital que se recibirá en el futuro, proporcionando las fórmulas necesarias para realizar estos cálculos.
El interés financiero
El proceso de ceder una cantidad de dinero hoy para ser recuperada en el futuro con una porción adicional, llamada interés, se denomina en matemática financiera como traslado de capital financiero en el tiempo.
De manera, que la matemática financiera nos hace posible conocer el valor equivalente de un capital presente en relación con otro capital futuro. Es decir, que mediante sus cálculos es posible conocer el valor del dinero en el tiempo.
La porción adicional de dinero que se recibe, el interés, constituye lo que se conoce como rendimiento del capital.
El cobro de este interés, por ceder dinero en el tiempo, desde el punto de vista financiero es justificable. Puesto que en finanzas se reconoce que una cantidad de dinero hoy, vale más que en el futuro.
Regímenes de cálculos
En el área financiera existen dos formas diferentes para el cálculo de los intereses generados en una operación financiera. Estas son:
- Interés simple o capitalización simple
- Interés compuesto o capitalización compuesta
Si en una operación los intereses se calculan a interés simple, significa que el capital cedido generara intereses solamente una vez a lo largo del periodo. Es decir, existe solo una capitalización. Por ello se dice que a interés simple los intereses no generan intereses.
En cambio, si la operación se realiza bajo régimen de interés compuesto, esto implica que el interés generado en un periodo se adiciona al capital primario, formando así un monto nuevo en cada periodo para el cálculo de intereses. Aquí se dice que los intereses generan más intereses. Por tanto, bajo este régimen, existe más de una capitalización.
Capitalización y actualización en matemáticas financieras
Ahora bien, el proceso de mover capitales en el tiempo puede darse en dos sentidos. Esto es, un traslado de capitales desde el presente hacia el futuro o un traslado de capitales desde el futuro hacia el presente.
La acción de trasladar sumas de dinero del presente al futuro se denomina “capitalización”. A su vez, trasladar sumas de dinero desde el futuro hacia el presente se llama “actualización”.
Ejemplo de capitalización y de actualización
El caso siguiente puede ilustrar la capitalización. Digamos que una persona presta una determinada cantidad de dinero y recupera los intereses dentro de un año. En este caso ocurre un movimiento de capital desde el presente al futuro.
En tanto para ilustrar la actualización, imaginemos el escenario siguiente: Una empresa ha emitido a crédito una factura a un cliente por un monto de determinado. Esta será cobrada al final de 90 días.
Ahora digamos que han transcurrido 30 días, pero la empresa a esta fecha, por cierto motivos, digamos de liquidez, no quiere esperar los 60 días restante para el cobro de la factura. Sin embargo, no puede exigirle el pago al cliente, pues fue acordado a 90 días.
Entonces, la opción de la empresa es acudir a una enditad para la realización de una operación de factoring. En la cual, la entidad le realiza el pago del monto de la factura, menos un descuento al monto. Quedando la entidad de factoring pendiente del cobro de la factura dentro de 60 días.
En este caso, ha ocurrido un adelanto de capital al presente que estaba para ser cobrado en el futuro. Realizando así el capital movimiento desde el futuro hacia el presente.
En realidad, es en estos dos conceptos fundamentales, es que se desenvuelve esta área de las matemáticas aplicadas, llamada “matemática financiera”.
